Algemene middelen

Een toelichting op de grotere financiële en inhoudelijke wijzigingen ten opzichte van de begroting staan hieronder toegelicht.

We passen de begroting aan met een begrotingswijziging van € 17,2 miljoen op de baten en € 10,6 miljoen op de lasten van Algemene Middelen. Het gaat hier om budgettair neutrale en niet budgettair neutrale wijzigingen. Hieronder staat een toelichting op de grootste afwijkingen .

Dividend

Neutrale wijzigingen

Baten
Vermogenstransactie WAA groep NV € 5,0 miljoen (voordelig voor het exploitatiesaldo)
Het ontvangen dividend van € 5 miljoen van WAA Groep NV wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Conform de begroting wordt dit bedrag vanaf 2028 stapsgewijs met € 1 miljoen onttrokken ter dekking van de daarvoor geraamde uitgaven.

Financiering

Niet-neutrale wijzigingen

Baten
Bijstelling financieringslasten en -baten € 1,4 miljoen (voordelig voor het exploitatiesaldo)
De begrote rente uitgaven en inkomsten worden bijgesteld naar de laatste inzichten mede gebaseerd op de definitieve Jaarrekening 2025 en prognose voor de uitgaven en inkomsten in 2026. We verwachten in 2026 circa € 1,4 miljoen niet begrote rente-inkomsten te realiseren (voordeel) op de middelen in 's Rijks schatkist en € 1,1 miljoen rentelasten te besparen (voordeel) omdat we minder geld hoeven te lenen. Bij het opmaken van de Begroting 2026 gingen we ervan uit dat de aanwezige middelen in 's Rijks schatkist volledig aangewend zouden zijn en we voor € 60 miljoen nieuwe financiering zouden moeten aantrekken. Hierdoor wijzigt ook het omslagrente percentage 2,50% naar primair 2,00%. De doorbelasting van de rente naar grondexploitaties daalt hierdoor met € 200.000. Dit heeft een nadelig effect. Door de hogere eigen vermogenspositie stijgt de storting van de bespaarde rente in de reserves met € 900.000 (nadeel).

Neutrale wijzigingen

Actualisatie kapitaallasten 2026-2030
Voor 2026 zijn de kapitaallasten geactualiseerd op basis van nieuwe kasstromen. Dit is meerjarig budgettair neutraal verwerkt.

Lokale heffingen

Niet-neutrale wijzigingen

Baten
Bijstelling belastingopbrengsten BsGW € 700.000 (voordelig voor het exploitatiesaldo)
Naar aanleiding van de definitieve prognose 2026 van BsGW stellen we de belastingopbrengsten bij.

Lasten
Verwerking besluitvorming algemeen bestuur BsGW 25 juni 2026 € 260.732 (voordelig voor het exploitatiesaldo)
Het algemeen bestuur van BsGW besloot op 25 juni 2026 om € 4,3 miljoen uit te keren aan de deelnemers. Dit besluit is genomen omdat de jaarrekening over 2025 een positief resultaat laat zien. Het aandeel van Venlo is € 411.000. Een bedrag van € 150.000 is al verwerkt in de jaarrekening van Venlo over 2025. Het resterende bedrag van € 261.000 wordt verwerkt in 2026.

Overheadkosten

Niet-neutrale wijzigingen

Lasten
Begrotingswijziging 2026 ICT NML € 100.599 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
Het gaat om begrotingswijziging ICT NML die door de raad is vastgesteld. Hoofdpunten van deze begrotingswijziging gaan over:

• Uitbreiding locatiedienst ICT NML;
• Toevoeging Login Virtual Session Indexer aan de product diensten catalogus van ICT NML;
• Ophoging gemeente specifieke budgetten.

Dit betekent voor gemeente Venlo extra lasten van € 100.599 op de totale bijdrage samenwerkingsmodule.

Frictiekosten voor vervanging software voor uniforme bestuurlijke besluitvorming € 100.000 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
De gemeenteraad werkt nu in een eigen systeem dat losgekoppeld is van de bestuurlijke besluitvorming van directie en college. Directie en college werkt met een aparte vergader-app. Ze willen graag een eenduidige bestuursstraat waarin voorstellen na ambtelijke voorbereiding aangeboden kunnen worden aan één of meerdere gremia. Verder zijn beiden systemen niet ingericht op uniforme gegevensuitwisseling en voldoen ze niet aan de archiefvereisten. Een migratie naar één integraal systeem zorgt voor een uniforme werkwijze, minder handelingen en archiefwaardig zijn van de genoemde besluitvorming. Frictiekosten zijn verdeeld in € 60.000 projectkosten en € 40.000 kosten voor data-migratie.

Minder toerekenbare overhead door ziekteverzuim en vacatures € 250.083 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
Het verwachte tekort op de overhead komt voor € 250.083 doordat er minder loonkosten toegerekend worden aan projecten van juridische medewerkers en van medewerkers voor het realiseren en beheren van de openbare ruimte door ziekteverzuim en openstaande vacatures. Hierdoor worden er meer loonkosten toegerekend aan het exploitatieresultaat.

Meer kosten opleidingen, coaching en langdurig zieken € 310.000 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
We verwachten meer kosten voor bedrijfshulpverlening, arbo, vitaliteit, verzuim, declaraties/vergoedingen personeel en opleidingskosten.

Onbelaste reiskosten woning-werk € 250.000 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
Het is in de regeling vastgelegd dat we een verhoging van de gerichte vrijstelling onbelaste reiskosten woon-werk automatisch volgen. Vanaf mei 2026 is deze vergoeding gewijzigd van 23 naar 25 cent per kilometer. Dit heeft een nadelig effect op de reiskosten van geschat € 250.000.

Neutrale wijzigingen

Meerjarenbegroting ICT NML € 1,2 miljoen (toename van de baten en lasten)
Door de overgang van de leaseconstructie, ontstaan er tot en met 2030 dubbele lasten in zowel centrale als gemeentespecifieke componenten.

Aantrekken van extra capaciteit € 1,0 miljoen (toename van de baten en lasten)
Voor het aantrekken van extra capaciteit, al dan niet tijdelijk, worden deze uitgaven gedekt met beschikbare budgetten voor organisatieontwikkeling, PKB-budget en externe subsidiemiddelen.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Neutrale wijzigingen

Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) € 420.284 (toename van de baten en lasten)
De onttrekking uit de voorziening is de feitelijke uitkering aan de medewerkers die gebruik maken van de RVU.

Toevoeging aan flexibel budget € 200.000 (toename van de baten en lasten)
In de begroting is een budget van € 750.000 beschikbaar voor het opvangen van incidentele capaciteitsknelpunten. Dit budget wordt gevoed vanuit onder andere zwangerschapsgelden. Op basis van de huidige realisatie schatten we in dat het budget met € 200.000 verhoogd moet worden, voor zowel de baten als de lasten.

Uitkeringen gemeentefonds

Niet-neutrale wijzigingen

Baten
Gemeentefonds / meicirculaire 2026 € 7,6 miljoen (voordelig voor het exploitatiesaldo)
De uitkeringen uit het gemeentefonds zijn de grootste inkomstenbronnen van de gemeente Venlo. Via circulaires ontvangen we belangrijke informatie over de ontwikkelingen van het gemeentefonds. Recent is de meicirculaire 2026 uitgebracht door het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. De uitkering uit het gemeentefonds veranderen door taakmutaties en autonome ontwikkelingen.

De grootste wijzigingen (boven € 1 miljoen) zijn:

• Venlo ontvangt ongeveer € 4,5 miljoen extra voor taken op het gebied van klimaat en energie (zie tevens de raadsinformatiebrief over de septembercirculaire 2025).
• Voor Beschermd Wonen ontvangt Venlo structureel ongeveer € 2 miljoen loon- prijscompensatie. Dit geld is bedoeld voor regionale afspraken en verplichtingen. Gelet op de overeenkomst met de Modulaire Gemeenschappelijke Regeling is deze € 2 miljoen separaat opgenomen in voorliggende bestuursrapportage.
• De afrekening van het BTW-compensatiefonds pakt ongunstig uit. Dit kost Venlo in 2026 eenmalig ongeveer € 1,4 miljoen.
• De september- en decembercirculaire 2025 hebben geleid tot een voordeel van € 1,2 miljoen in 2026, dat nog niet verwerkt is.
• Door aangepaste WOZ-waarden ontstaat in 2026 een nadeel van € 1,3 miljoen.

Waar nodig leggen we in de voorliggende bestuursrapportage aparte inhoudelijke voorstellen op de taakmutaties voor.

Stelpost

Niet-neutrale wijzigingen

Lasten
Personeelskostenbegroting € 700.000 (voordelig voor het exploitatieresultaat)
We stellen voor om het te verwachten voordeel op de Personeelskostenbegroting af te ramen. Deze onderbesteding ontstaat door lagere loonkosten (onder andere door latere invulling vacatures) en vertraagde uitvoering van taken en wetgeving (onder andere Wet Goed Verhuurderschap) en een incidentele vrijval van middelen voor loonkostenindexering. Het gaat om het saldo van over- en onderschrijdingen van de teams, concernposten en het bestuur.
Op basis van de CAO Gemeenten hebben medewerkers de mogelijkheid om bovenwettelijk verlof op te sparen voor (langdurig) verlof op een later moment. De waarde van deze gespaarde verlofuren vormt een toekomstige financiële verplichting voor de organisatie. Daarom stellen we voor om de ingeschatte kosten op te nemen in de begroting.

Tekort kapitaallastenbudget 2026 € 384.334 (nadelig voor het exploitatieresultaat)
Door de bijstelling van de investeringsplanning ontstaat er in 2026 een incidenteel voordeel op de kapitaallasten van € 3,6 miljoen. Dit bestaat uit € 3,5 miljoen minder rentelasten door het aanpassen van de toegerekende rente van 2,5% naar 2,0% en € 0,1 miljoen minder afschrijvingslasten door het minder realiseren van de investeringsbudgetten in 2025. Echter ontvangen we ook minder dekking van de rente van € 3,5 miljoen. Ook de onttrekking uit de reserve afschrijving is € 0,5 miljoen lager doordat investeringen later in gebruik genomen worden. Per saldo dus een tekort op de kapitaallasten.

Neutrale wijzigingen

Loonindexering 2026-2030 € 373.853 (toename van de baten en lasten)
We stellen voor om de loonkostenbudgetten in de Personeelskostenbegroting meerjarig te compenseren voor de feitelijke indexeringseffecten van de loonkosten per 2026. Per januari 2026 is door effectuering van het CAO-akkoord een stijging van de salarissen van toepassing van 0,3%. De structurele verhoging van het loongebouw is vanaf januari 2027 gemiddeld circa 2,3%. De stijging van de loonkosten is verwerkt bij de betreffende programma's. De dekking van de indexatie is verwerkt bij de stelpost algemene middelen.